Цитата:
Сообщение от Мами.
Скорее всего пост удалил сам автор. Сотрудник Ледового
|
Кто-то удалил, а кто-то может сохранил. Сеть помнит всё.
Заключительные положения.
По итогам плановой проверки финансово-хозяйственной деятельности муниципального автономного учреждения дополнительного образования «Детско-юношеская спортивная школа «Юность» установлено следующее:
1.Невыполнение муниципального задания, превышены возможные отклонения (10 %) от установленных показателей объема муниципальной услуги «Реализация дополнительных предпрофессиональных программ в области физической культуры и спорта», объема муниципальной работы «Организация и проведение официальных спортивных мероприятий (муниципальные)».
2.Отчетный показатель муниципального задания о фактическом количестве воспитанников документально не подтвержден, занижен на 17 человек (согласно приказам Учреждения о формировании групп, зачислении, отчислении детей), занижен на 142 человека (согласно данным журналов учета посещаемости тренировочных занятий).
3.В нарушение Устава МАУ ДО «ДЮСШ «Юность», коллективный договор и Положение об оплате труда не претерпело изменений в связи с изменением наименования Учреждения.
4.В нарушение статьи 135 Трудового кодекса Российской Федерации, директором Учреждения 21.09.2016 утверждены изменения в Положение об оплате труда без учета мнения представительного органа работников.
5.В нарушение статьи 144 Трудового кодекса Российской Федерации Положение об оплате труда не соответствует Положению об оплате труда работников муниципальных учреждений физической культуры и спорта и муниципальных образовательных учреждений дополнительного образования детей, подведомственных Управлению физической культуры и спорта администрации города, утвержденному постановлением администрации города от 30.11.2010 №1905:
должностные оклады работников увеличены на коэффициент 0,1;
выплата за стаж работы (выслугу лет) перенесена из раздела стимулирующих выплат в повышающие коэффициенты;
размер повышающего коэффициента за образование не соответствуют размеру повышающего коэффициента, установленному Постановлением №1905;
максимальный размер стимулирующих выплат Положением об оплате труда предусмотрен до 100%, а Постановлением №1905 до 20%.
Постановлением №1905 и Положением об оплате труда предусмотрен один повышающий коэффициент, фактически применяется Учреждением два повышающих коэффициента, и сделать вывод о неправомерности выплат одного из них не представляется возможным по причине несовершенства правового регулирования.
6.В нарушение пунктов 2.14.1, 2.16 Положения об оплате труда, в течение 2016 года неверно начислялась выплата за стаж работы работникам: тренеру-преподавателю, сторожу инструктору-методисту общая сумма к доплате 12 158,65 руб.
7.Рабочему по комплексному обслуживанию и ремонту зданий за январь, февраль 2016 года выплата за стаж работы начислена на норму часов в месяце в сумме 1 128,53 руб. вместо фактически отработанного по табелю в сумме 756,53 руб. разница к удержанию 372,26 руб.
8.В нарушение ст. 153 Трудового кодекса РФ, выплаты за работу в выходные, нерабочие праздничные дни за январь, февраль, март 2016 года дежурному администратору производились не в двойном, а в тройном размере. Разница к удержанию 1 967,15 руб.
9.Дежурному администратору за январь, февраль 2016 года выплата за работу в выходные, нерабочие праздничные дни начислена на норму праздничных часов в месяце вместо фактически отработанных по табелю, разница к удержанию 972,64 руб.
10.В нарушение пункта 4.8.1. Положения об оплате труда (действием до 21.09.2016), в Учреждении не создана оценочная комиссия, результаты оценки эффективности деятельности работников комиссией не оценивались. Стимулирующие выплаты в зависимости от занимаемой должности устанавливались без подтверждения выполнения критериев.
11.В нарушение пункта 6.2.2. Положения об оплате труда за период 2016 года размер материальной помощи на профилактику заболеваний не соответствует 10% от годового фонда оплаты труда в соответствии с установленной тарификацией по основной занимаемой должности.
12.В нарушение пункта 6.1.3. Положения об оплате труда в течение 2016 года на основании приказов директора Учреждения производились иные выплаты при отсутствии расчетов экономии по фонду оплаты труда.
13.Неверное отражение в табеле учета рабочего времени дни нахождения в командировке Голубцова С.П., как директора, излишне начислено 9 589,65 руб.
14.В нарушение пункта 2 Постановления Правительства РФ от 24.12.2007 №922 «Об особенностях порядка исчисления средней заработной платы», в Положении об оплате труда доплата водителям за классность, ремонт и обслуживание отнесена к категории иных выплат.
15.В нарушение пункта 36 Приказа Минфина России от 01.12.2010 №157н «Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению» МАУ ДО «ДЮСШ «Юность» преждевременно (06.05.2016) приняло к учету объект «Физкультурно-спортивный комплекс с ледовой ареной в городе Мегион» на счет 10100 «Основные средства» до момента его государственной регистрации 21.06.2016.
16.В нарушение статьи 607 Гражданского Кодекса РФ в договоре аренды имущества от 15.09.2016 №226/0/16-СОП с ООО «Славнефть-торг» не указаны данные, позволяющие определенно установить имущество, подлежащее передаче арендатору, то есть отсутствует перечень имущества.
17.В нарушение Методики расчета арендной платы за пользование муниципальным имуществом, утвержденной постановлением администрации города от 25.12.2015 №3212, неверно произведен расчет арендной платы, вследствие чего потери доходов учреждения при сдаче муниципального имущества в аренду за 2016 год составили 19 384,54 руб., а за весь срок аренды с 15.09.2016 по 31.05.2017 составят 47 076,75 руб.
18.В нарушение пункта 11 Методики расчета арендной платы за пользование муниципальным имуществом, утвержденной постановлением администрации города от 25.12.2015 №3212, в договоре аренды имущества от 15.09.2016 №226/0/16-СОП с ООО «Славнефть-торг» неверно установлен срок внесения арендной платы Арендатором.
19.В нарушение пункта 2 статьи 616 Гражданского Кодекса РФ, МАУ ДО «ДЮСШ «Юность» не заключен договор на возмещение расходов по оплате коммунальных услуг арендатором ООО «Славнефть-торг».
20.В нарушение пункта 381 Приказа Минфина России от 01.12.2010 №157н «Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению» в МАУ ДО «ДЮСШ «Юность» не ведется учет имущества, преданного в аренду на забалансовом счете 25 «Имущество, переданное в возмездное пользование (аренду)».
21.В нарушение пункта 4 Инструкции по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений, утвержденной Приказом Минфина России от 01.12.2010 №157н, при ведении бухгалтерского учета субъект учета МАУ ДО «ДЮСШ «Юность» не обеспечило формирование полной и достоверной информации о наличии государственного (муниципального) имущества и его использовании. По результатам инвентаризации выявлена недостача товарно-материальных ценностей на общую сумму 708 867,68 руб.
22.В нарушение пунктов 332, 333 Инструкции по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений, утвержденной Приказом Минфина России от 01.12.2010 №157н, в МАУ ДО «ДЮСШ «Юность» на забалансовом счете 01 «Имущество, полученное в пользование» не учитывается основное средство автобус ЛАЗ 699Т, полученное по договору в безвозмездное пользование. Все расходы учреждения на содержание автобуса (ГСМ, запчасти, техосмотр, ремонт, страховка), а также аренда гаража в январе-марте 2016 года на сумму 42 000,0 руб. являются безосновательными и необоснованными.
23.В нарушение Постановления Госкомстата РФ от 28.11.1997 №78 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету работы строительных машин и механизмов, работ в автомобильном транспорте» в МАУ ДО «ДЮСШ «Юность» путевые листы выдаются более чем на один день (в среднем на 7-10 дней).
В нарушение пункта 7,11 приказа Министерства Транспорта РФ от 18.09.2008 №152 «Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов» в некоторых путевых листах отсутствует отметка о проведении предрейсового и послерейсового медицинского осмотра водителя, путевой лист на одно транспортное средство выдается одновременно на трех человек.
24.Обследование транспортных средств, расхождения при анализе расхода горюче-смазочных материалов в МАУ ДО «ДЮСШ «Юность» показали, что показания спидометра, следовательно, и пробег автомобилей являются фиктивными (производственная необходимость документально не нашла своего подтверждения) заполняются от обратного, под количество полученного топлива. Со стороны должностных лиц учреждения отсутствует контроль над заполнением путевых листов и сохранностью муниципального имущества.
25.В нарушение пункта 3.7 Приказа Госкомспорта РФ от 03.03.2004 №190/л, в учреждении оформление первичных учетных документов складского учета выполняется в произвольной, не унифицированной форме, учетной политикой не закреплена форма карточек, ведомостей выдачи спортивного инвентаря. Учет расхода и степени износа предметов спортивной экипировки не ведется, акты о списания мягкого и хозяйственного инвентаря отсутствуют. Приказы МАУ ДО «ДЮСШ «Юность», изданные во исполнение Рекомендаций №190/л, учреждением не исполняются.
26.В нарушение пункта 5.2 Положения о закупках товаров, выполнения работ и оказания услуг, отсутствуют основания заключения договора с единственным поставщиком по договорам от 21.11.2016 №160, от 22.11.2016 №157, от 22.11.2016 №158, от 22.11.2016 №159, заключенным с ООО «Русстройсервис» на общую сумму 3 199 999,00 руб.
27.В нарушение пунктов 9.1. и 9.2. Положения о закупках, отсутствует решение закупочной комиссии о возможности проведения закупки у единственного поставщика по договору от 23.11.2016 №161, заключенный с ИП Гульмановым И.А. на поставку музыкального оборудования на сумму 1 800 000,0 руб.
28.В нарушение подпунктов 9.1., 9.1.1., 9.1.2 Положения о закупках, протоколы заседания закупочной комиссии не содержат информацию о результатах проведения коммерческих переговоров на предмет уменьшения стоимости закупаемой продукции.
29.В нарушении постановления администрации города от 11.02.2016 №269 «О нормах расходов на организацию и проведение спортивных мероприятий» МАО ДО «ДЮСШ «Юность» превышены предельнодопустимые нормы стоимости часа на обеспечение автотранспортом участников спортивных мероприятий на сумму 12 496,50 руб. Также, при заключении договоров с ИП М.В.Редько на оказание транспортных услуг на общую сумму 160 000,0 руб. проверить соблюдения норм расходов на обеспечение автотранспортом участников физкультурных и спортивных мероприятий не представляется возможным, т.к. не договорами, не спецификациями к вышеназванным договорам не предусмотрен расчет стоимости часа работы автотранспортного средства и не указана модель (марка) самого автотранспортного средства.
30.В нарушение Порядка возмещения расходов, связанных со служебными командировками работникам муниципальных учреждений городского округа город Мегион, утвержденного постановлением администрации города от 26.02.2015 №450, не возмещены суточные расходы тренерам-преподавателям на общую сумму 3 600,0 руб.
условия договора – срока поставки товара.
13.По договору от 23.05.2016 №УТС08/16, заключенного с ИП Бухвалова А.Л. на организацию спортивных учебно-тренировочных сборов (питание и проживание) для команды «Юность-2004» на общую сумму 674 100,00 руб. установлена неправомерность его заключения, т.к. в момент заключения договора и фактического оказания услуг ИП Бухвалова А.Л. предпринимательскую деятельность не осуществляла.
14.В нарушение условий соглашений о благотворительной деятельности от 22.04.2016 №б/н, от 04.05.2016 №15, заключенных МАУ ДО «ДЮСШ «Юность» с ОАО «Славнефть-Мегионнефтегаз», допущено нецелевое использование средств спонсоров:
-расходы на поездки тренера-преподавателя Голубцова В.С. в г.Смоленск, не имеющие отношения к деятельности ДЮСШ в сфере физической культуры и массового спорта в городе Мегионе на общую сумму 44 434 ,60 руб.;
-расходы на оплату ж/д проезда маршрутом Анапа-Смоленск администратору на сумму 3 348,80 руб.
15.Установлено несоответствие количества человек, получивших услуги по проживанию и питанию во время организации учебно-тренировочных сборов в г.Смоленске с 07.08.2016 по 28.08.2016, в результате чего расходы в сумме 12 600,0 руб. признаны необоснованными.
16.Отсутствует документальное подтверждение о необходимости и целесообразности расходов на сумму 7 818,00 руб. по договору от 01.01.2016 №Нк19/Мю00108054/16.
17.Нарушения МАУ ДО «ДЮСШ «Юность» исполнения обязательств, предусмотренных заключенными договорами, а именно сроков оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг на общую сумму договоров 151 758,00 руб.
18.Пункты 4.5, 4.6 Положения о платных услугах противоречат пункту 3 Порядка принятия решений об установлении тарифов на услуги муниципальных предприятий и учреждений, выполнение работ, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами, утвержденного решением Думы города Мегиона от 22.06.2012 № 272, в части полномочий установления тарифов.
